Die Internal Revenue Service (IRS) hat Anpassungen an den Steuerklassen für das Jahr 2024 vorgenommen, wodurch den meisten Grenzsteuersätzen Tausende von Dollar hinzugefügt werden und möglicherweise mehr von Ihrem Einkommen vor Steuern geschützt wird. Die Anpassung von 5,4% ist zwar niedriger als der Anstieg von 7,1% im Jahr 2023, gehört jedoch immer noch zu den höchsten der letzten Jahre und liegt über der aktuellen Inflationsrate.
Darüber hinaus wird der Standardabzug erhöht. Bei Ehepaaren steigt er um 1.500 US-Dollar auf 29.200 US-Dollar. Für Alleinstehende erhöht er sich um 750 US-Dollar auf 14.600 US-Dollar. Diese Anpassung spiegelt die Inflation bis Oktober 2023 wider. Wenn Ihr Einkommen nicht ganz mit den kontinuierlichen Preiserhöhungen bei alltäglichen Dingen wie Benzin und Lebensmitteln Schritt halten konnte, gibt es gute Nachrichten: Sie könnten am Ende etwas mehr Geld übrig haben, nachdem Sie Ihre Steuerrechnung beglichen haben.
Warum ändern sich die Steuerklassen? Die USA haben ein progressives Steuersystem, das bedeutet, dass mit steigendem Einkommen ein allmählich höherer Steuersatz entsprechend den sieben Steuerklassen erhoben wird. Jedes Jahr gibt das IRS Änderungen der Steuerklassen bekannt. Diese Änderungen sind an die Inflation gekoppelt und erfolgen ungefähr zur gleichen Zeit, zu der die Bundesregierung Änderungen an den Sozialversicherungszahlungen durch die Anpassung der Lebenshaltungskosten (COLA) vornimmt.
Wie könnten sich die Steuerklassen für 2024 auf Sie auswirken? Hier ist eine mögliche Auswirkung auf einen Einzelverdiener, der sowohl 2023 als auch 2024 100.000 US-Dollar verdient und in beiden Jahren den Standardabzug nutzt. Die 420 US-Dollar Einsparungen resultieren aus dem höheren Standardabzug sowie einem niedrigeren effektiven Steuersatz (dem Gesamtprozentsatz des Einkommens, der besteuert wird). Durch die Erweiterung der Steuerklassen wird mehr von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen zu einem niedrigeren Satz besteuert.
Obwohl sich die Änderungen auf jeden auswirken, haben sie insbesondere Auswirkungen auf Personen, deren Einkommen in diesem Jahr nicht mit der Inflation Schritt gehalten hat. Laut dem US-Arbeitsministerium sind die realen wöchentlichen Einkommen von September 2022 bis September 2023 im Durchschnitt um 0,1% gesunken.
Taktiken zur Bewältigung der Änderungen der Steuerklassen Es gibt zwei Möglichkeiten, Abzüge in Ihrer Bundessteuererklärung geltend zu machen: Sie können Einzelpostenabzüge vornehmen oder den Standardabzug verwenden. Der Standardabzug ist ein vom IRS festgelegter Dollarbetrag. Beim Einzelpostenabzug werden alle Abzüge, für die Sie möglicherweise berechtigt sind, bis zu einer bestimmten Grenze addiert, die höher sein könnte als der Standardabzug. Der höhere Standardabzug und die neuen Steuerklassen im nächsten Jahr bedeuten, dass es für mehr Menschen sinnvoll sein könnte, den Standardabzug zu wählen. Wenn Sie im letzten Jahr Einzelpostenabzüge geltend gemacht haben und Ihre Einzelpostenabzüge in diesem Jahr geringer sind als der höhere Standardabzug von 29.200 US-Dollar für verheiratete Paare oder 14.600 US-Dollar für Alleinstehende, könnte es sinnvoll sein, zum Standardabzug zu wechseln.
Wenn Sie nahe am Grenzwert des Standardabzugs liegen, könnten zusätzliche Spenden an wohltätige Zwecke den Einzelpostenabzug attraktiver machen. In diesem Fall könnten Sie auch eine "Bündelungsstrategie" für das Jahr 2023 in Betracht ziehen. Dabei werden alle Ihre Spenden für mehrere Jahre in einem einzigen Jahr zusammengefasst, was dazu führt, dass Sie im nächsten Jahr den Standardabzug überschreiten und möglicherweise in eine niedrigere Steuerklasse fallen. Im folgenden Jahr, auch wenn Sie keine Spenden tätigen, würden Sie immer noch für den Standardabzug qualifizieren, was Ihnen über mehrere Steuerjahre Tausende von Dollar an Steuern sparen könnte, während Sie weiterhin dieselben Gesamtspenden tätigen.
Schließlich könnte das Jahr 2024 eine gute Zeit für eine Roth-Konvertierung sein. Die neuen Steuersätze in Kombination mit den jüngsten Schwankungen der Aktienkurse könnten bedeuten, dass das Geld, das Sie von einem traditionellen IRA in ein Roth umwandeln, zu einem niedrigeren Satz besteuert wird. Eine Konvertierung für das Steuerjahr 2024 könnte besonders hilfreich für Personen sein, die erwarten, dass ihr Steuersatz in den kommenden Jahren höher sein wird.
Neben den Steuerersparnissen hat das IRS auch Anpassungen an zahlreichen anderen Teilen des Steuergesetzes vorgenommen, die sich auf die Altersvorsorge und mehr auswirken. Personen, die über ihren Arbeitsplatz Zugang zu einem 401(k)-Plan haben, können erwägen, im nächsten Jahr mehr Geld anzulegen, da das IRS auch die jährlichen Beitragsgrenzen für 2024 angekündigt hat. Teilnehmer solcher Pläne können 23.000 US-Dollar (vor Steuern oder in ein Roth je nach Planregeln) beitragen, gegenüber 22.500 US-Dollar im Jahr 2023. Personen ab 50 Jahren können zusätzliche Beiträge von 7.500 US-Dollar leisten, wie im Jahr 2023.
Die Beitragslimits für IRAs für das Jahr 2024 wurden ebenfalls auf 7.000 US-Dollar gegenüber 6.500 US-Dollar im Jahr 2023 erhöht. (Auch die zusätzlichen Beiträge haben sich nicht geändert.) Beiträge zu einem traditionellen 401(k) oder einer traditionellen IRA können Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren, und die aufgeschobenen Beträge werden erst besteuert, wenn Sie im Ruhestand Auszahlungen vornehmen.
Schließlich hat das IRS auch die jährlichen Beitragsgrenzen für Gesundheitssparkonten (HSA) erhöht. Die Inflationsanpassung ermöglicht es Einzelpersonen, im Jahr 2024 4.150 US-Dollar zu sparen, gegenüber 3.850 US-Dollar im Jahr 2023. Für Familienversicherung sind die Beitragsgrenzen für das nächste Jahr auf 8.300 US-Dollar von 7.750 US-Dollar gestiegen. Personen ab 55 Jahren können als zusätzlichen Beitrag 1.000 US-Dollar leisten, was gegenüber dem Jahr 2023 unverändert ist. HSAs können Menschen helfen, für steigende Gesundheitskosten sowohl jetzt als auch im Ruhestand zu sparen.
Alles in allem sollten die Steueränderungen für 2024 dazu beitragen, einen Teil der Auswirkungen der anhaltenden Inflation auszugleichen und den Menschen helfen, für den Ruhestand vorzusorgen. Um diese Änderungen optimal zu nutzen, während Sie Ihre Pläne für das Ende des Jahres 2023 und darüber hinaus erstellen, empfehlen wir Ihnen, mit einem Steuerfachmann zusammenzuarbeiten.