Die Internal Revenue Service (IRS) ist die Steuerbehörde der Vereinigten Staaten und hat verschiedene Abteilungen, die für die Durchsetzung der Steuergesetze verantwortlich sind. Eine dieser Abteilungen ist die Abteilung für Einhaltung und Durchsetzung, die weniger als 39.000 Mitarbeiter beschäftigt. Etwa 9.000 dieser Mitarbeiter werden als Steuerprüfer bezeichnet und haben die undankbare Aufgabe, Steuerprüfungen durchzuführen.
Eine Steuerprüfung ist eine gründliche Untersuchung aller finanziellen Unterlagen und Konten im Zusammenhang mit einer individuellen oder Unternehmenssteuererklärung. Sie kann persönlich oder per Post erfolgen. Eine Steuerprüfung kann Hinweise aufdecken, die zu einer förmlichen Untersuchung wegen Steuerhinterziehung führen könnten.
Von den Steuerjahren 2010 bis 2018 hat das IRS 0,6 Prozent der individuellen Steuererklärungen und 0,97 Prozent der Unternehmenssteuererklärungen geprüft oder "untersucht", wie sie es nennen Interessanterweise hat das IRS in diesem Zeitraum 9,26 Prozent der individuellen Steuererklärungen geprüft, in denen ein Einkommen von mehr als 10 Millionen US-Dollar angegeben wurde Das bedeutet, dass fast jede zehnte Steuererklärung von reichen Personen geprüft wurde!
Die IRS-Kriminalabteilung (CI) ist die Einheit, die Beweise sammelt, die zur Strafverfolgung von Steuerhinterziehern verwendet werden können. Ein Team von 2.034 speziellen IRS-Agenten arbeitet in vier separaten Bereichen:
- Steuerbetrug durch Steuerzahler, die falsche Angaben machen oder Steuern auf legale Einkommen nicht richtig zahlen.
- Geldwäsche-Systeme zur "Reinigung" von Geld, das durch andere kriminelle Aktivitäten erlangt wurde.
- Geldwäscheuntersuchungen mit besonderem Fokus auf Drogenkartelle.
- Unterstützung des FBI bei der Verfolgung von Geld, das an ausländische terroristische Gruppen geleitet wird.
Aufgrund der Art der modernen Finanzverbrechen müssen CI-Agenten in der Lage sein, Informationen aus verschlüsselten Computersystemen und globalen Netzwerken wiederherzustellen. Wenn die Kriminalabteilung feststellt, dass ausreichende Beweise für eine Strafverfolgung wegen Steuerhinterziehung vorliegen, benachrichtigt sie die Steuerabteilung des US-Justizministeriums (DOJ) Das DOJ entscheidet dann, ob der Fall verfolgt wird.
Die CI-Einheit des IRS hat eine der höchsten Verurteilungsraten (90,4 Prozent) in der Bundesstrafverfolgung Im Jahr 2020 wurden 1.598 Untersuchungen eingeleitet, in 945 Fällen wurden Strafverfolgungen empfohlen und in 593 Fällen wurden Strafen verhängt. Steuerhinterziehung ist ein Verbrechen. Bei einer Verurteilung umfassen die Strafen die Zahlung aller geschuldeten Steuern, Geldstrafen von bis zu 100.000 US-Dollar für Einzelpersonen und 500.000 US-Dollar für Unternehmen sowie bis zu fünf Jahre Gefängnis.
Was ist Steuerhinterziehung?
Steuerhinterziehung ist der vorsätzliche Versuch, Steuerfestsetzungen und Steuerzahlungen zu umgehen. Dies kann das Einreichen falscher Steuererklärungen umfassen, die Informationen weglassen oder Abzüge geltend machen, auf die ein Steuerzahler keinen Anspruch hat. Es kann auch das Verbergen von Geld oder Vermögenswerten umfassen, mit denen Steuern bezahlt werden könnten.
Was sind die Ursachen für Steuerhinterziehung?
In der Regel geschieht Steuerhinterziehung absichtlich, was bedeutet, dass Einzelpersonen oder andere Personen, die im Namen einer Einzelperson handeln, absichtlich Informationen und Vermögenswerte verbergen, die nach dem Steuerrecht erforderlich sind. Am häufigsten handelt es sich bei Steuerhinterziehung um eine Nichtzahlung der geschuldeten Steuern.
Was ist der Unterschied zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung?
Steuervermeidung und Steuerhinterziehung sind sehr unterschiedlich: Ersteres ist ein Verbrechen, während letzteres legal ist. Bei Steuerhinterziehung zahlt man die geschuldeten Steuern nicht oder zahlt absichtlich zu wenig. Bei Steuervermeidung hat man Maßnahmen ergriffen, um die Steuerlast zu verringern und das nach Steuern verfügbare Einkommen zu erhöhen.
Ist Steuervermeidung ein Verbrechen?
Tatsächlich ist Steuervermeidung kein Verbrechen. Es handelt sich um eine Möglichkeit, einige Steuern legal zu vermeiden, indem man den Steuerbetrag reduziert.
Beispiele für Steuervermeidung
Beispiele für Steuervermeidung sind die Beiträge von Vorsteuer-Dollar auf das Rentenkonto, die Inanspruchnahme verfügbarer Steuergutschriften bei der jährlichen Steuererklärung und die Meldung von Geldspenden an gemeinnützige Organisationen als Abzug.
Fazit
Die IRS spielt eine wichtige Rolle bei der Steuerprüfung und Strafverfolgung von Steuerhinterziehern. Steuerhinterziehung ist ein Verbrechen, während Steuervermeidung eine legale Möglichkeit ist, die Steuerlast zu verringern. Es ist wichtig, die Steuergesetze einzuhalten und alle erforderlichen Informationen und Vermögenswerte in der Steuererklärung anzugeben. Die IRS hat eine hohe Verurteilungsrate bei der Strafverfolgung von Steuerhinterziehungsfällen und verhängt Geldstrafen und Gefängnisstrafen für diejenigen, die schuldig befunden werden.